Qué impuestos hay que pagar si tengo criptos en España: qué es y cómo funciona
¿Qué es la fiscalidad cripto en España?
Cuando tienes criptomonedas en España, el punto central no es solo “tenerlas”, sino qué haces con ellas. Por lo general, pagas impuestos por tus ganancias cuando vendes por euros, cambias una cripto por otra (swap) o las usas para comprar bienes o servicios.A efectos educativos, muchas jurisdicciones tratan las criptomonedas de forma similar a otros activos: si el valor al “salir” es mayor que el coste de adquisición (sumado a comisiones), hay una ganancia; si es menor, hay una pérdida. Esa ganancia o pérdida se declara dentro del impuesto sobre la renta de las personas físicas de cada país, siguiendo su normativa concreta. En España se han planteado propuestas regulatorias en los últimos años, incluyendo la consideración de criptomonedas como activos embargables y cambios en la carga impositiva. Dado que el marco puede actualizarse, consulta la información actualizada en la web oficial y revisa recursos educativos generales sobre impuestos cripto en la Academia de OKX para orientarte.Puntos clave que debes entender desde el inicio:
Hecho imponible habitual: venta, swap o pago con cripto. Mantener (holdear) sin realizar no suele tributar.
Base de cálculo: diferencia entre valor de transmisión (lo que recibes al vender, cambiar o pagar) y coste de adquisición (lo que te costó comprar, más comisiones y gastos vinculados).
Documentación: conservar justificantes de compras, ventas, swaps, retiros y depósitos, así como las comisiones aplicadas.
Evolución normativa: se han discutido reformas en España. Verifica la normativa vigente cada campaña.
Para calcular correctamente tus ganancias o pérdidas necesitas dos referencias por operación: el coste de adquisición y el valor de transmisión, ambos en moneda local en la fecha de cada movimiento. Si operas con frecuencia, te ayuda revisar gráficos y precios en tiempo real del activo que vas a vender o cambiar, y anotar la cotización en el momento exacto de ejecución.
Si quieres comprar o vender pares spot con monedas estables, puedes hacerlo con pares que incluyan USDC. Por ejemplo, el par BTC-USDC te permite convertir entre bitcoin y USD Coin en trading spot.
Si prefieres evitar órdenes y simplemente cambiar una cripto por otra al instante, puedes usar Convert para hacer swaps de forma sencilla y anotar el tipo de cambio aplicado.
Recuerda: la clave fiscal no es el precio en abstracto, sino el precio efectivo al que tú ejecutas cada operación y las comisiones asociadas. Conserva capturas o exportes del historial de órdenes y fills para respaldar tus cálculos.
Características técnicas del cálculo fiscal
Aunque cada país define sus reglas, hay prácticas comunes en el cálculo de ganancias y pérdidas que te ayudarán a organizarte de forma rigurosa:
Coste de adquisición: incluye lo que pagaste por la cripto más las comisiones directamente relacionadas con la compra. Si compraste en varias fechas y a precios distintos, tendrás varios “lotes” con costes distintos. La forma concreta de asignar esos lotes a las ventas (por ejemplo, qué unidades se entienden vendidas primero) depende de la norma local; por eso conviene ser consistente y consultar la información actualizada en la web oficial.
Valor de transmisión: es lo que recibes al vender, cambiar o usar la cripto, menos las comisiones de la operación. En un swap cripto-cripto, se valora lo recibido a su equivalencia en moneda local en ese momento.
Comisiones: las comisiones del exchange y los costes de transacción suelen formar parte del cálculo. Generalmente, aumentan el coste de adquisición cuando compras o reducen el valor de transmisión cuando vendes. Guarda detalle de cada comisión.
Registro cronológico: anota fecha y hora, activo, cantidad, precio efectivo, contrapartida (por ejemplo, EUR o USDC), comisiones y el ID de la transacción. Exportar el historial desde el exchange te ahorra tiempo.
Conversión a moneda local: si operas con pares denominados en cripto o en monedas distintas al euro, convierte cada importe a EUR según el tipo de cambio del momento en el que se produce la transacción.
Consistencia: utiliza criterios consistentes de valoración entre ejercicios. Cambiar criterios sin base puede complicar tu declaración.
Casos de uso y su impacto fiscal
Repasemos situaciones típicas y cómo suelen tratarse desde una perspectiva educativa general. Ten presente que la aplicación exacta depende de la norma española vigente en cada campaña; consulta la información actualizada en la web oficial.
Comprar y mantener (HODL)
Comprar cripto y mantenerla sin vender no suele generar impuesto por sí mismo. Aun así, guarda el justificante de compra y la comisión, porque necesitarás el coste de adquisición cuando vendas en el futuro.
Vender por EUR
Al vender cripto por euros, lo habitual es que se compute una ganancia o pérdida igual a la diferencia entre lo que recibes (tras comisiones) y lo que te costó. Esa ganancia o pérdida se integra en tu declaración del año en que vendiste.
Swap cripto-cripto
Cambiar un activo por otro (por ejemplo, BTC por USDC o ETH por BTC) suele considerarse una disposición del primero y adquisición del segundo. Por tanto, normalmente hay que calcular la ganancia o pérdida del activo que entregas usando su valor de mercado en el momento del swap. Después, el activo que recibes queda con un nuevo coste de adquisición igual al valor de mercado en ese instante.
Pagar con cripto bienes o servicios
Usar cripto para pagar una compra equivale a “vender” esa cripto a su valor de mercado en el momento del pago, por lo que, por lo general, también genera una ganancia o pérdida a declarar.
Transferencias entre tus propias wallets
Mover cripto entre tus propias wallets sin cambiar la titularidad ni el activo, en general, no es un hecho imponible. Aun así, conviene documentarlo (direcciones, hashes) para demostrar que no se trató de una venta.
Pérdidas
Si vendes por debajo de tu coste, registras una pérdida. Declararla correctamente es importante porque, según la normativa vigente, puede compensar otras ganancias. Verifica cada campaña cómo y en qué límites se compensan las pérdidas en España.
Operaciones en DEX y en otras redes
El hecho de usar un exchange descentralizado o una red concreta no “exime” del tratamiento fiscal. A nivel educativo general, las operaciones descentralizadas también pueden generar ganancias o pérdidas que deben reportarse según las obligaciones locales. Lleva registros igual de detallados y conserva pruebas de cada transacción.
Regalos, promociones y otros eventos
Si recibes activos sin comprarlos (por ejemplo, por incentivos o promociones), en muchas jurisdicciones estos hechos pueden tener implicaciones fiscales en el momento de la recepción o más tarde al venderlos. Dado que el tratamiento específico varía, consulta la información actualizada en la web oficial antes de declarar.
Consejos operativos con enfoque fiscal:
Antes de ejecutar, decide si vas a usar orden límite (para fijar precio) u orden de mercado (para ejecutar al precio disponible), y toma nota del precio efectivo.
Revisa comisiones aplicables y consérvalas en tus registros (afectan a tu cálculo de ganancia o pérdida).
Descarga periódicamente tu historial de operaciones para evitar perder trazabilidad.
Si haces un swap, anota el valor en EUR del activo que entregas y del que recibes en ese momento.
Métricas de mercado que influyen en tu cálculo
Aunque la obligación fiscal nace de tus operaciones, ciertas métricas del mercado condicionan el resultado económico y, por tanto, el importe de tus ganancias o pérdidas:
Comisiones
Incluye comisiones del exchange y costes de red en tus apuntes. Estos importes ajustan el coste o el valor de transmisión y tienen impacto directo en el cálculo.
Tipo de cambio a EUR
Si operas contra USDC u otras referencias no denominadas en euros, recuerda convertir cada transacción a EUR en la fecha y hora de la operación para reflejarla correctamente.
Conclusión
Si tienes cripto en España, el corazón de tu fiscalidad está en el momento de “realización”: vender, hacer swap o pagar con cripto suele activar la obligación de calcular una ganancia o pérdida. Para hacerlo bien, céntrate en tres pilares: buenos registros (costes, valores de transmisión y comisiones), criterios de valoración consistentes y una revisión de la normativa vigente cada campaña. Con un historial limpio y exportado desde tu exchange, calcular y documentar tu tributación resulta mucho más sencillo.Cuando operes en OKX, recuerda que tienes herramientas pensadas para diferentes necesidades: trading spot con pares en USDC para comprar o vender con control del precio, y Convert para swaps rápidos. En todos los casos, conserva comprobantes y anota el tipo de cambio aplicado. Para mantenerte al día y reforzar tu base educativa, revisa periódicamente artículos sobre impuestos cripto en OKX Learn y, antes de declarar, consulta la información actualizada en la web oficial.Enlaces útiles
Trading spot BTC-USDC: https://www.okx.com/es-es/trade-spot/btc-usdc
Convertir cripto al instante: https://www.okx.com/es-es/convert
Impuestos cripto: guía educativa general (OKX Learn): https://www.okx.com/es-es/learn/crypto-taxes-btc-irs-rules
Aviso de riesgo
Este artículo tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoramiento de inversión. Las criptomonedas son altamente volátiles y conllevan riesgos significativos, incluida la pérdida total del capital. Invierte solo lo que puedas permitirte perder.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Por lo general, no. Mantener sin realizar (sin vender, sin hacer swap y sin pagar con cripto) no suele generar impuesto. El impuesto suele surgir cuando realizas una disposición. Aun así, guarda tus justificantes para cuando vendas en el futuro.
Normalmente, sí. Cambiar un activo por otro se trata como si “vendieras” el que entregas a su valor de mercado en ese momento y “compraras” el que recibes. Consulta la información actualizada en la web oficial para confirmar cómo aplicarlo en España.
Las operaciones descentralizadas también pueden generar ganancias o pérdidas y deben declararse según la normativa local. El tipo de plataforma no elimina la obligación de reportar. Conserva hashes, direcciones y pruebas.
De forma general, las comisiones de compra se suman al coste de adquisición y las de venta minoran el valor de transmisión. Guarda el detalle de cada comisión para justificar tus cálculos.
Declarar las pérdidas correctamente es importante. Su tratamiento (por ejemplo, cómo compensan otras ganancias y con qué límites) depende de la normativa vigente de cada campaña en España. Consulta la información actualizada en la web oficial.
En los últimos años se han planteado propuestas relacionadas con la tributación de cripto en España y con su tratamiento como activos embargables. Dado que el marco evoluciona, revisa siempre fuentes oficiales y recursos educativos actualizados antes de presentar tu declaración.
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